的介绍：

  重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高档办理人员确保本陈说所载资 料不存在任何虚伪记载、误导性陈说或许严峻遗失，并对其内容的实在性、准确性和完 整性承当单个及连带职责。 没有董事、监事、高档办理人员对年度陈说内容的实在性、准确性、完好性无法保 证或存在贰言。

  中审管帐师事务所对公司2005年度财政陈说出具了无法宣布定见的审计陈说，本公 司董事会、监事会对相关事项亦有详细阐明，请出资者留意阅览。 公司董事长蔡适期先生、总经理郑建顺先生声明，确保年度陈说中财政陈说的实在 、完好。

  1、公司法定中文称号：福建神州集团股份有限公司 英文称号：FUJIAN JIUZHOU GROUP CO.,LTD. 2、公司法定代表人：蔡适期 3、公司董事会秘书及其证券事务代表：曹利强 联系地址：福建省福州市软件大路89号软件园B区1-3号楼 电 话 传 线、公司注册：福建省厦门市莲花香秀里62号八楼 电子信箱： 5、公司信息宣布：署理股份转让信息宣布途径(） 指定宣布网站：公司年度陈说备置地址：公司证券部 6、公司股票上市买卖地：署理股份转让 股票简称：神州1 股票代码：400019 7、其它有关材料 公司初次注册挂号日期：1992年10月 公司初次注册挂号地址：福建省厦门市 公司延聘的管帐师事务所称号：中审管帐师事务所有限公司 作业地址：福建省厦门市湖滨东路邮电广通大厦27层

  一、本年度首要管帐数据 项目 金额(元) 赢利总额 -81876660.4 净赢利 -81876660.4 扣除非经常性损益后的净赢利 -81876660.4 主运营务赢利 0 其他事务赢利 0 运营赢利 -74397697.52 出资收益 0 补助收入 0 运营外出入净额 -7478962.88 运营活动产生的现金流量净额 -4358.34 现金及现金等价物净增减额 -4358.34 注：扣除非经常性损益的项目和触及的金额 项目 金额(元) 扣除财物减值预备后运营外开销 7478962.88 曾经年度已计提各项减值预备的转回 0 合 计 7478962.88 二、截止陈说期末公司前三年的首要管帐数据和财政指标(单位：元) 项目 单位 2005年度 2004年度 主运营务收入 元 净赢利 元 总财物 元 143,282,812.83 130,196,018.24 股东权益(不含少量股东权益) 元 -1,613,675,859.87 -1,531,799,199.47 每股收益 元/股 -0.28 -0.29 每股净财物 元/股 -5.44 -5.16 调整后的每股净财物 元/股 -5.44 -5.16 每股运营活动产生现金流量净额 元/股 0.000 0.001 净财物收益率(全面摊薄) % 净财物收益率(加权均匀) % 项目 2003年度 主运营务收入 净赢利 总财物 146,596,102.94 股东权益(不含少量股东权益) -1,444,784,557.77 每股收益 -0.31 每股净财物 -4.87 调整后的每股净财物 -4.87 每股运营活动产生现金流量净额 净财物收益率(全面摊薄) 净财物收益率(加权均匀) 三、陈说期内股东权益改变状况 项 目 股 本 本钱公积 盈利公积 法定公益金 期初数 296711400 168557687.83 35192862.42 13685168.57 本期添加 本期削减 期末数 296711400 168557687.83 35192862.42 1368516857 项 目 未分配赢利 股东权益算计 期初数 -2032261149.72 -1531799199.47 本期添加 本期削减 81876660.40 81876660.40 期末数 -2114137810.12 -1613675859.87 改变原因：未分配赢利削减首要是本期亏本所构成的。

  一、股份改变状况 单位：股 本次改变前 本次改变增减（＋，－） 份额 发行 公积金 数量 送股 其他小计 (%) 新股 转股 一、未上市流转股份 79665000 26.85 1、发起人股份 其间： 国家持有股份 65665000 22.13 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、征集法人股份 14000000 4.72 3、内部员工股 4、优先股或其他 二、已上市流转股份 217046400 73.15 1、人民币一般股 217046400 73.15 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 296711400 本次改变后 数量 份额 一、未上市流转股份 79665000 26.85 1、发起人股份 其间： 国家持有股份 65665000 22.13 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、征集法人股份 14000000 4.72 3、内部员工股 4、优先股或其他 二、已上市流转股份 217046400 73.15 1、人民币一般股 217046400 73.15 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 296711400 二、股票发行与上市状况 1、陈说期末中止的前三年，公司未发行股票及衍生证券。 2、陈说期内公司无因股权分置变革、送股、转增股本、配股、增发新股、吸收兼并 、可转化公司债券转股、减资、内部员工股或其他原因引起的公司股份总数及结构的变 动状况。 3、陈说期内无内部员工股。 三、股东状况 1、股东数量和持股状况 单位：股 股东总数 72034 前10名股东持股状况 股东称号 股东性质 持股比 持股总数 例 福建省国有财物办理局 国家股 22.13% 65665000 上海胡新华买卖有限公司 境内法人股 2.73% 8100000 厦门合信联买卖有限公司 境内法人股 1.35% 4000000 荆梅珠 三板流转A股 0.75% 2210900 上海鸿欣经济展开有限公司 境内法人股 0.52% 1550000 刘肖麟 三板流转A股 0.35% 1028450 石希艳 三板流转A股 0.34% 1011200 福建华城科技有限公司 三板流转A股 0.34% 1000000 黎红 三板流转A股 0.33% 990800 乔欣 三板流转A股 0.27% 809700 股东称号 持有非流转 质押或冻住 股数量 的股份数量 福建省国有财物办理局 65665000 上海胡新华买卖有限公司 8100000 厦门合信联买卖有限公司 4000000 荆梅珠 上海鸿欣经济展开有限公司 1550000 刘肖麟 石希艳 福建华城科技有限公司 黎红 乔欣 前10名流转股东持股状况 股东称号 持有流转股数量 股份品种 荆梅珠 2210900.0 三板流转A股 刘肖麟 1028450.0 三板流转A股 石希艳 1011200.0 三板流转A股 福建华城科技有限公司 1000000.0 三板流转A股 黎红 990800.0 三板流转A股 乔欣 809700.0 三板流转A股 谢良佐 797700.0 三板流转A股 钟安全 715663.0 三板流转A股 李丽华 713283.0 三板流转A股 徐斌荣 695850.0 三板流转A股 上述股东相相联系或 公司不知道上述股东是否存在相相联系或共同举动联系。 共同举动的阐明 2、公司股东状况 公司榜首大股东福建省国有财物办理局，持股份额为22.13%。2001年10月，福建省 国有财物办理局与升汇出资集团签署了股权转让与保管协议，拟将所持股份悉数转让给 升汇出资集团。因为神州股份债款巨大、状况杂乱，重组方案的规划有极大的难度；虽 然升汇出资集团已提交了四套重组方案，但未获福建省有关部门赞同。现在，股份仍未 过户。 升汇出资集团于2001年4月建立，企业性质为民营有限职责公司。公司主运营务规模 包括对纺织业，证券业的出资；建筑材料、钢材、化工产品、五金交电、纺织品、服装 、鞋帽、一般机械的出售；自营和署理各类产品和技能的进出口事务，运营进料加工和 “三来一补”事务；运营对销买卖和转口买卖。 3、陈说期内，无其他持股在10%以上的法人股东。

  一、董事、监事和高档办理人员状况 1、根本状况 年头持股 年底持股 名字 职务 性别 年纪 任期起止日期 数(股） 数(股） 蔡适期 董事长 男 52 2005.6.2— 2007.12.31 梁健 董事 男 35 2004.12.31—2007.12.31 官强 董事 男 38 2004.12.31—2007.12.31 王卫岗 董事 男 40 2004.12.31—2007.12.31 林熹 董事 男 34 2004.12.31—2007.12.31 于辉 监事长 男 42 2004.12.31—2007.12.31 俞国泰 监事 男 54 2004.12.31—2007.12.31 郑建顺 总经理 男 40 2005.6.2 —2007.12.31 曹利强 董秘 男 34 2004.12.31—2007.12.31 2、现任董事、监事、高档办理人员最近5年首要作业经历 蔡适期先生，董事。历任福建神州集团股份有限公司副董事长兼总经理；现任升汇 出资集团有限公司副总裁、福建神州集团股份有限公司董事长。 梁健先生，董事。2001年任职于福建升汇出资有限公司总经理。现任升汇出资集团 有限公司董事局副主席兼首席施行官(CEO)、丹东化学纤维(集团)有限职责公司董事、丹 东化学纤维股份有限公司董事长。 官强先生，董事。曾任职于福建龙岩市人民政府、福建经协买卖有限公司副总经理 ，现任升汇出资集团有限公司董事、丹东化学纤维（集团）有限职责公司董事兼施行总 裁、丹东化学纤维股份有限公司董事。 王卫岗先生，董事。曾任江西新余钢铁公司财政处主办管帐，豪盛（福建）股份公 司财政总监。现任升汇出资集团有限公司资深副总裁兼财政总监。 林熹先生，董事。曾任职于福州市农行、福建省建行、华泰证券有限公司等单位， 历任升汇出资集团有限公司董事兼施行总裁、丹东化学纤维股份有限公司副董事长、安 徽裕中纺织股份有限公司董事、厦门利恒股份有限公司董事。 俞国泰，监事。曾任职于福建神州集团股份有限公司。现任福建神州集团股份有限 公司监事会召集人、升汇出资集团有限公司总审计师。 于辉，监事。曾任职于福建省煤炭工业集团、我国海峡人才商场。现任升汇出资集 团副总裁、神州股份监事会主席等职。 曹利强，多年金融证券职业从业经历，曾任我国光大银行福州铜盘支行行长助理等 职，现任升汇出资集团有限公司出资银行本部总经理。 3、年度酬劳状况 公司董事、监事及高档办理人员的薪酬依据个人成绩和施行职务状况，终究经公司 考评后承认。 董事和监事均不在公司收取酬劳与补贴，其酬劳、补贴由升汇出资集团发放。 4、陈说期内推举或离任的董事、监事以及聘任或解聘高档办理人员状况 经公司四届二次董事会会议，赞同梁健辞去董事长一职，推举蔡适期为福建神州集 团股份有限公司董事长；蔡适期不再担任公司总经理，聘任郑建顺为公司总经理。 二、公司员工状况 本陈说期，公司仍无法展开正常运营活动。

  一、公司办理状况 陈说期内，公司严厉依照《公司法》、《证券法》等有关法令法规及《公司章程》 的要求，规范公司办理行为，办理状况与我国证监会发布的有关上市公司办理的规范性 文件的要求根本共同。 二、独立董事施行职责状况 公司无独立董事。 三、与控股股东在事务、人员、财物、组织、财政等方面的独立状况 1、事务方面：具有独立的事务系统，与控股股东不存在同业竞赛。 2、人员方面：在劳作、人事及薪酬办理等方面施行独立。 3、财物方面：与控股股东产权联系清晰，出产、收买、出售三大系统彼此独立。 4、组织方面：具有独立的组织组织，公司董事会、监事会和内部组织独立运作，独 立行使职权。 5、财政方面：施行独立的管帐核算系统和财政办理准则，开设独立的银行帐户。

  一、年度股东大会状况 公司2004年度股东大会于2005年5月27日举行，抉择公告刊登在署理股份转让信息披 露途径。

  一、陈说期公司运营状况回忆 本陈说期内，公司债款金额巨大、债款状况极为杂乱，公司现在仍无法展开正常经 营活动。今年来，公司董事会屡次向福建省政府及有关主管部门请示汇报公司的新状况 ，讨论神州重组的思路，但没有获得实质性展开。在此状况下，公司首要作业在于整理 各项债款、债款，并按证券监管部门要求规范进行各项信息宣布，以维护公司与股东的 权益，承当公司敷衍的各项社会职责。 二、公司未来展开的展望 虽然公司现在困难重重，董事会将本着对股东担任和仔细务实的情绪，力求把完结 神州的重组，终究完结股东、社会等多赢的局势。 三、陈说期内出资状况 1、陈说期内无征集资金或陈说期之前征集资金的运用延续到陈说期内的状况。 2、陈说期内无非征集资金出资项目。 四、公司对管帐师事务所出具的审计陈说触及事项的阐明 ㈠、对管帐师事务所出具的审计陈说触及事项的阐明 公司延聘中审管帐师事务所对公司2005年运营状况进行了审计，并出具了无法宣布 定见的审计定见，详见审计陈说全文。 ㈡、陈说期内公司管帐方针、管帐估量无改变，也无严峻管帐过失更正。 五、董事会日常作业状况 (一)、陈说期内董事会会议及抉择内容 1、2005年4月21日举行了公司四届一次董事会会议，推举了公司董事长、总经理等 高管，会议抉择刊登在署理股份转让信息宣布途径。 2、2005年5月31日举行了公司四届二次董事会会议，改组蔡适期为董事长，会议定 议刊登在署理股份转让信息宣布途径。 3、2005年6月6日举行了公司四届三次董事会会议，决定为南平电机厂进行担保，会 议抉择刊登在署理股份转让信息宣布途径。 (二)、董事会对股东大会抉择的施行状况 公司董事会依照2004年度股东大会抉择内容，仔细施行了股东大会经过的事项，完 成了股东大会授权的各项事宜。 陈说期内公司赢利没有补偿曾经年度亏本，经公司2004年度股东大会经过，不分配 ，不转增。 陈说期内公司未配股，未增发新股。 六、本次赢利分配预案或本钱公积金转增股本预案 经中审管帐师事务所的审计，本公司2005年度的净赢利为-81876660.4元，加上年底 的未分配赢利-2032261149.72元，可供股东分配的赢利为-2114137810.12元。因为本年 度完结的净赢利为负值，公司2005年度不进行赢利分配，也不进行本钱公积金转增股本 。 此预案须经公司2005年度股东大会审议。 七、其它事项 公司将按规范及时于署理股份转让信息宣布途径进行相关信息宣布。

  一、陈说期内监事会作业状况 1、四届监事会二次会议于2005年4月21日举行，会议审议了《公司2004年监事会工 作陈说》、《公司2004年财政决算陈说》。 二、公司依法运作状况 陈说期内监事会对公司股东大会、董事会施行股东大会抉择状况进行了监督，公司 董事及高档办理人员能依照《公司法》及《公司章程》等规则，规范运作，无违背法令 、法规或危害公司利益行为。 三、查看公司财政状况 监事会认线年财政陈说，以为该陈说如实地反映了公司的财政出入 状况和运营效果。中审管帐师事务所为公司出具的审计陈说是独立、客观的。 四、公司最近一次征集资金实践投入状况 陈说期内公司无征集资金。 五、公司收买、出售财物状况 陈说期内无收买、出售财物状况，未发现内情买卖，无危害股东的权益或构成公司 财物丢失状况。 六、对管帐师事务所审计陈说的阐明 公司延聘的中审管帐师事务所在对公司2005年运营状况进行审计，并出具了无法发 表定见的审计陈说，详见审计陈说正文。因为前史原因，公司债款沉重、帐务杂乱，对 于存在的问题咱们给予了充沛的注重，活跃与各方参议相关解决方案，并催促公司规范 运作，防止产生违法违规行为、维护安稳局势，维护出资者与公司的正当权益不受损害 。

  一、陈说期内公司无严峻诉讼、裁决事项。 二、陈说期内无收买及出售财物、吸收兼并事项。 三、陈说期无严峻相关买卖事项。 四、陈说期内无严峻合同事项。 五、公司或持股5%以上股东陈说期内或持续到陈说期无许诺事项。 六、陈说期内公司聘任的管帐师事务所仍为中审管帐师事务所有限公司。 七、公司、公司董事会及董事在陈说期内未受我国证监会稽察、我国证监会行政处 罚、通报批评、证券买卖所揭露斥责等景象。 八、陈说期严峻事项

  审计陈说 中审审字[2006]第9071号福建神州集团股份有限公司整体股东: 咱们承受托付，对后附的福建神州集团股份有限公司（以下简称公司）2005年12月 31日的财物负债表以及2005年度的赢利表、赢利分配表和2005年度的现金流量表进行审 计。这些管帐报表的编制是公司的职责。 在审计中咱们留意到，公司存在以下事项： 一、公司2004年度管帐报表被本所出具了无法标明定见的审计陈说（中审审字[200 5]第9171号），本次审计，咱们未能选用满意的审计程序来获取公司2005年度管帐报表 期初数是否恰当的审计依据，然后无法判别有关期初数对本期管帐报表的影响程度。 二、来往款长时刻挂账，因为公司未能供给来往单位详细的联系地址及办法，咱们无 法发函询证，也无法施行满意的替代程序，然后无法对来往款余额的正确性做出判别。 三、公司账面反映截止2005年12月31日长时刻出资余额11,256.20万元，占报表反映的 财物总额的78.56%，大部分子公司现已资不抵债且处于歇业状况，而公司未能供给出资 相关材料（包括且不限于被出资企业的财政管帐材料)，致使咱们无法施行必要的审计程 序及获取必要的审计依据对公司长时刻出资的价值做出判别。 四、因为公司未能供给固定财物的寄存地址、固定财物与在建工程的典当状况及产 权改变状况材料,咱们无法获取充沛、恰当的审计依据判别固定财物的完好性及对固定资 产、在建工程的价值作出判别。 五、截止2005年12月31日，贵公司估量的对外担保应承当连带补偿职责的累计丢失 为608,298,298.30元(其间2005年度因金钱未付出而添加估量利息43,893,947.95元)。由 于贵公司未能供给公司对外担保及诉讼的状况材料,咱们无法获取充沛、恰当的审计依据 判别对外担保事项的完好性及上述估量丢失金额的合理性。 六、截止2005年12月31日，贵公司短期告贷439,782,906.87元，上述告贷均已逾期 ，而且部分债款人现已申述贵公司。因为贵公司未能供给有关告贷的完好材料,致使咱们 无法施行必要的审计程序，然后咱们无法承认贵公司告贷的完好性及财政费用计提的准 确性。 七、贵公司从2001年开端，主运营务已彻底处于中止状况。截止2005年12月31日， 依据贵公司供给的管帐材料标明，贵公司已严峻资不抵债（帐面股东权益为-1,613,675 ,859.87元），营运资金呈现巨额负数，首要财政指标显现其财政状况严峻恶化。一起， 贵公司面临着债款逾期而导致的债款人申述及法院判定施行付出的巨大压力，持续运营 才能已遭到严峻影响，咱们无法获得必要的依据判别贵公司依据持续运营假定编制的上 述管帐报表的合理性。 因为上述事项导致审计规模遭到严峻约束，或许产生严峻和广泛的影响，咱们无法 对公司的上述管帐报表宣布定见。 中审管帐师事务所有限公司 我国注册管帐师 我国 北京 我国注册管帐师 二ＯＯ六年三月十日 本陈说附送：上述管帐报表及报表附注 福建神州集团股份有限公司 2005年度管帐报表附注 （如无特别阐明，以下钱银单位均为人民币元） 一、公司根本状况 福建神州集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为1985年建立 的福建神州经济联发集团，1992年10月福建神州经济联发集团经福建省体改委赞同，采 用“定向征集”办法建立福建神州（集团）股份有限公司。1996年11月经我国证监会批 准，向社会揭露发行3248万股股票并在深圳证券买卖所上市流转，公司称号为福建神州 集团股份有限公司，股票代码000653。1998年11月4日，经我国证监会赞同配股36,875. 400股，配股后公司总股本为29,671.14万元，流转股为21,704.64万股，企业法人运营执 照号：32。2001年11月福建省财政厅将其持有的国家股6566.5万股保管给升 汇出资集团有限公司。 本公司运营规模：自营和署理各类产品及技能的进出口事务（国家规则的专营进出 口产品和国家制止进出口等特别产品在外）、运营进料加工和“三来一补”事务、展开 对销买卖和转口买卖，批发饮料（不含酒类）、烟草（限零售）、纺织品、服装、鞋帽 、日用百货、五金、交电、化工及化工材料（不含化学危险品）、日用杂品、建筑材料 、金属材料、矿产品、机械电子设备、石油制品（不含制品油）、工艺美术品、（不含 金银首饰）、房地产开发与运营，水轮发电机的开发、出产及出售。 因为公司运营不善，公司的运营活动已歇业三年以上，接连三年以上亏本，公司股 票于2003年被中止上市。2004年5月21日起公司原流转股份由兴业证券股份有限公司供给 署理股份转让服务。 二、公司选用的首要管帐方针和管帐估量 1、管帐准则和管帐准则 本公司施行《企业管帐准则》和《企业管帐准则》。 2、管帐年度 选用公历年度，自每年一月一日起至十二月三十一日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币 4、记账根底和计价准则 以权责产生制为记账根底，曾经史本钱为计价准则。 5、外币事务核算办法 对产生的外币经济事务，按事务产生当日商场汇率折合人民币记账，期末各外币账 户的余额如期末商场汇率进行调整。调整的差额，归于出产运营期间的计入当期损益； 归于筹建期间的，计入长时刻待摊费用；归于与购建固定财物有关的告贷产生的汇总损益 ，依照告贷费用的管帐方针（详见附注二、15）进行处理。 6、现金等价物的承认规范 现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金和价值改变危险很小的出资。 7、短期出资核算办法 ①本公司持有的可随时变现而且持有时刻不超越一年的出资，包括股票出资、债券 出资等。 ②短期出资在获得时以出本钱钱计价，持有期间收到短期出资的现金股利或利息不 承认收益，冲减短期出资账面价值；期末，短期出资以本钱与市价孰低法计价，市价低 于本钱的差额按出资整体计提短期出资贬价预备；处置短期出资时，将短期出资的账面 价值与实践收到的价款的差额作为当期出资收益。 8、坏账核算办法 (1)坏账的承认规范:因债款人破产或许逝世，以其破产产业或遗产清偿后，仍不能 回收的应收金钱；因债款人逾期未施行偿债责任，且具有显着特征标明无法回收的应收 金钱。 (2)坏账丢失的核算办法：选用备抵法。 (3)坏账预备的计提办法和计提份额:本公司按应收金钱（包括应收账款和其他应收 金钱）账龄剖析法计提坏账预备，依据以往的经历、债款单位的财政状况和现金流量等 状况以及其他相关信息，详细计提份额承认如下： 账龄 计提依据 计提份额 1年以内 应收金钱余额 0－3% 1-2年 应收金钱余额 5% 2-3年 应收金钱余额 30% 3年以上 应收金钱余额 40% 对有确凿依据标明已构成坏账的应收金钱全额计提坏账预备。 9、存货核算办法 (1)存货分类:存货包括在出产运营过程中为出售或耗用而储藏的原材料、库存产品 、包装物、低值易耗品、克己半制品、产制品。 (2)存货盘存准则：施行永续盘存制。 (3)存货的计价：存货获得时按实践本钱记账；宣布时，进出口买卖中大宗产品选用 单个计价法，其他库存产品、材料选用先进先出法；低值易耗品领用时选用一次摊销法 摊销。 (4)存货贬价预备的承认规范及计提办法:期末本公司对存货进行全面查看，对单价 较高的存货按单个项目本钱高于可变现净值的差额计提存货贬价预备，关于数量繁复， 单价较低的存货，按存货类别计提存货贬价预备，并计入当期损益。存货可变现净值的 承认以获得的牢靠依据为根底，而且考虑获得存货的意图、财物负债日后事项的影响等 要素，详细办法如下： ①用于出产而持有的材料等，假如用其出产的产制品可变现值高于本钱，则该材料 按本钱计量，假如材料价格的下降标明产制品的可变现净值低于本钱，则该材料按可变 现净值计量； ②用于出售的材料等，以商场价格作为其可变现净值的计量根底。 ③为施行出售合同或劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量 根底，假如持有存货的数量多于出售合同订货的数量，超出部分的存货可变现净值以一 般出售价格为计量根底。 10、长时刻出资核算办法 (1)长时刻股权出资在获得时依照初始出本钱钱入账，公司对其他单位的出资占该单位 有表决权本钱总额20%以下，或对其他单位的出资虽占该单位有表决权本钱总额20%或20 %以上，但不具有严峻影响，选用本钱法核算；公司对其他单位的出资占该单位有表决权 本钱总额20%或20%以上，或虽出资缺乏20%但具有严峻影响，选用权益法核算，股权出资 差额，在合同规则的出资期限内均匀摊销，合同没有规则出资期限的，按10年均匀摊销 。 (2)期末长时刻出资计提减值预备，长时刻出资减值预备按单个出资项目核算承认，对被 出资单位因为市价持续跌落或运营状况恶化等原因导致其可回收金额低于账面价值，按 可回收金额低于长时刻出资账面价值的差额计提减值预备。 11、固定财物及折旧核算办法 （1）固定财物是指为出产产品、供给劳务、租借或运营办理而持有的，运用年限超 过一年及单位价值较高的有形财物,一起该固定财物包括的经济利益很或许流入企业，该 固定财物的本钱可以牢靠的计量，固定财物按置办或新建时的实践本钱计价。 （2）固定财物折旧选用年限均匀法，已全额计提减值预备的固定财物，不再计提折 旧。固定财物的分类、估量运用年限、估量净残值率及年折旧率如下： 类 别 运用年限 净残值率 年折旧率 房子和建筑物 30-50年 5% 1.90-3.17% 机械设备 10年 3% 9.70% 运输设备 8年 3% 12.125% 电子设备 5年 3% 19.40% 其 他 5年 3% 19.40% （3）期末本公司对固定财物进行查看，对下列各项固定财物，按单项财物的可回收 金额低于账面价值的差额计提固定财物减值预备，计入当期损益。 ① 固定财物市价大幅度跌落，其跌幅大大高于因时刻推移或正常运用而估量的下 跌，而且估量在近期内不或许康复； ② 企业所在运营环境，如技能、商场经济或法令环境，或许产品营销商场在当 期产生或在近期产生严峻改变，并对企业产生负面影响； ③ 同期商场利率等大幅度进步，从而很或许影响企业核算固定财物可回收金额的 折现率，而且导致固定财物可回收金额大幅度下降； ④ 固定财物陈腐过时或产生实体损坏等； ⑤ 固定财物估量运用办法产生严峻晦气改变，如企业方案中止或重组该财物所属 的运运营务、提早处置财物等景象，然后对企业产生负面影响； ⑥ 其他有或许标明财物现已产生减值的状况。 （4）本公司以购入或付出土地出让金办法获得的土地运用权在转入在建工程本钱后 ，其账面价值构成房子建筑物的实践本钱，该土地运用权的折旧按房子、建筑物的估量 运用年限均匀计提，如土地运用权估量运用年限高于房子、建筑物的估量运用年限，则 将其高于房子、建筑物的估量运用年限的价值部分作为净残值预留。 12、在建工程核算办法 （1） 在建工程按各项工程实践产生的本钱入账，在工程到达预订可运用状况时转 入固定财物，与在建工程相关的告贷所产生的告贷费用，依照告贷费用的管帐方针（详 见附注 二、15）进行处理。 （2） 期末，对在建工程进行全面查看，当存在下列一项或几项状况时，按单项 财物可回收金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值预备。 A.长时刻停建而且估量在未来3年内不会从头开工的在建工程； B.在建项目不管在性能上、仍是在技能上现已落后，而且给企业带来的经济利益具 有很大的不承认性。 C.其他足以证明在建工程现已产生减值的景象。 13、无形财物核算办法 （1）无形财物计价：无形财物获得时按获得的实践本钱计价；期末依照账面价值与 可回收金额孰低计价。 （2）无形财物摊销办法：无形财物自获得当月起在估量运用年限内分期均匀摊销计 入损益，如估量运用年限超越了相关合同规则的获益年限或法令规则的有用年限，该无 形财物摊销年限按如下准则承认： ① 合同规则获益年限但法令没有规则有用年限的，摊销年限不超越合同规则的受 益年限； ②合同没有规则获益年限但法令规则有用年限的，摊销年限不超越法令规则的有用 年限； ③合同规则了获益年限，法令也规则了获益年限的，摊销年限不超越获益年限和有 效年限两者之中较短者； ④假如合同没有规则获益年限，法令也没有规则有用年限的，摊销期不超越10年。 （3）无形财物减值预备的计提规范和办法：期末，查看各项无形财物估量给企业带 来未来经济利益的才能，当存在下列一项或几项状况时，按单项财物估量可回收金额低 于无形财物账面价值的差额，计提减值预备。 ①某项无形财物已被其他新技能所替代，使其为企业发明经济利益的才能遭到严峻 晦气影响； ②某项无形财物的市价在当期大幅跌落，在剩下摊销年限内预期不会康复； ③其他足以证明某项无形财物实质上已以产生减值的景象。 14、长时刻待摊费用核算办法 长时刻待摊费用是指现已开销，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，所 有在筹建期间产生的费用，先在长时刻待摊费用中归集待公司开端出产运营当月起一次计 入开端出产运营当月的损益。长时刻待摊费用在费用项意图获益期限内分期均匀核算摊销 ，其间：租入固定本钱改进开销在租借期限与租借财物尚可运用年限两者孰短的期限内 均匀摊销。 15、告贷费用的管帐处理办法 (1)因购建固定财物借入专门告贷而产生的利息、折价或溢价的摊消和汇兑差额，在 契合本钱化期间和本钱化金额的条件下，予以本钱化，计入该项财物的本钱；其他告贷 利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于产生当期确以为费用。因组织专门告贷而产生 的辅佐费用，归于在所购建固定财物到达预订可运用状况之前产生的，在产生时予以资 本化；其他辅佐费用于产生当期确以为费用。若辅佐费用的金额较小，于产生当期承认 为费用。 (2)告贷费用本钱化期间 ①开端本钱化：当以下三个条件一起具有时，因专门告贷而产生的利息，折价或溢 价的摊销和汇总差额开端本钱化；a、财物开销现已产生；b、告贷费用现已产生；c、为 使财物到达预订可运用状况所必要的购建活动现已开端。 ②暂停本钱化：若固定财物的购建活动产生十分中止，而且中止时刻接连超越3个月 ，暂停告贷费用的本钱化，将其确以为当期费用，直至财物的购建活动从头开端。 ③中止本钱化：当所购建的固定财物到达预订可运用状况时，中止其告贷费用的资 本化。 (3)告贷费用本钱化金额 在应于本钱化的每一管帐期间，利息的本钱化金额为至当期末止购㈠建固定财物累 计开销加权均匀数与本钱化率的乘积。 16、敷衍债券的核算办法 公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额作为债券折价或溢价，在债券 存续期间选用直线法分期摊销。公司如期计提债券利息，所计提的利息扣除摊销的溢价 金额或加上摊销的折价金额，列入财政费用；若归于为购建在建工程项目而发行的债券 的应计利息，在工程到达预订可运用状况前将应计利息加上摊销的折价金额或扣除摊销 的溢价金额，按告贷费用本钱化准则列入工程本钱，工程到达预订可运用状况后计入当 期损益。 17、估量负债的承认准则及估量负债最佳估量数的承认办法 (1)估量负债的承认准则 若与或有事项相关的责任一起契合以下条件，则将其确以为负债： ①该责任是企业承当的现时责任； ②该责任的施行很或许经济利益流出企业； ③该责任的金额可以牢靠地计量。 (2)估量负债最佳估量数的承认办法 假如所需开销存在一个金额规模，则最佳估量数按该规模的上、下限金额的均匀数 承认；假如所需开销不存在一个金额规模，则按如下办法承认： ①或有事项触及单个项目时，最佳估量数按最或许产生的金额承认。 ②或有事项触及多项目时，最佳估量数按最或许产生额及其产生概率核算承认。 清偿承认的负债所需开销悉数或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在 根本承认能收届时，作为财物独自承认。承认的补偿金额不超越所承认负债的账面价值 。 18、收入承认的办法 (1)出售产品的收入，在下列条件均能满意予以承认： a、企业已将产品所有权上的首要危险和酬劳搬运给购货方； b、企业既没有保存一般与所有权相联系的持续办理权，也没有对已售出的产品施行 操控； c、与买卖相关的经济利益可以流入企业； d、相关的收入和本钱可以牢靠地计量。 (2)供给劳务的收入，按以下办法承认： a、在同一管帐年度内开端并完结的劳务，在完结劳务时承认收入； b、劳务的开端和完结分属不同的管帐年度，在供给劳务买卖的成果可以牢靠估量的 状况下，在财物负债表日按竣工百分比法承认相关的劳务收入。 (3)别人运用本公司财物等获得的收入，在下列条件均能满意时予以承认： a、与买卖相关的经济利益可以流入企业； b、收入的金额可以牢靠地计量。 19、所得税的管帐处理办法 所得税的管帐处理选用敷衍税款法。 三、税项 1、增值税 本公司产品及材料出售施行17%的增值税税率。 2、所得税 厦门市内适用15%的所得税税率，厦门市外适用33%的所得税税率。 3、城建税及教育费附加 别离按应交纳流转税额的7%与3%计缴。 4、其他税项 按国家和当地有关规则核算交纳。 四、报表编制根底 因为本公司已处于全面中止状况,财政人员改变较大且相关材料不完全,2005年账面 年头数与2004年审计陈说年底数存在多处差异,已无从执行。公司2005年度管帐报表系以 2004年度经审计的管帐报表数据为本期期初数而编制。 五、管帐报表首要项目注释 1、钱银资金 年头 数 年 末 数 项 目 0.00 0.00 现 金 3,009.41 2,680.25 银行存款 60,879.99 56,850.81 其他 63,889.40 59,531.06 合 计 2、应收账款 (1)2005年12月31日 ①账龄剖析 应收账款净 账 龄 应收账款金额 份额（%） 坏账预备 额 3年以上 651,857,635.33 100.00 651,857,635.33 - 合 计 651,857,635.33 100.00 651,857,635.33 - ②2005年12月31日应收账款中欠款金额前五名的单位详细状况如下： 欠款单位称号 金钱性质 金额 欠款时刻 福建神州归纳商社有限公司 来往款 564,828,359.65 三年以上 香港盛康世界 货款 44,948,555.08 三年以上 天顺纺织买卖有限公司 货款 5,630,903.61 三年以上 PINE ACTION 货款 3,731,490.00 三年以上 银华水产开发有限公司 货款 2,956,420.00 三年以上 合 计 622,095,728.34 ③2005年12月31日应收账款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股 东单位的金钱。其间福建神州归纳商社有限公司为本公司国家股前保管单位。 ④应收账款期末余额中欠款金额前五名算计622,095,728.34元，占应收账款期末余 额的份额为95.43%。 (2)2004年12月31日 ①账龄剖析 应收账款净 账 龄 应收账款金额 份额（%） 坏账预备 额 3年以上 651,857,635.33 100.00 651,857,635.33 - 合 计 651,857,635.33 100.00 651,857,635.33 - ②2004年12月31日应收账款中欠款金额前五名的单位详细状况如下： 欠款单位称号 金钱性质 金额 欠款时刻 福建神州归纳商社有限公司 来往款 564,828,359.65 三年以上 香港盛康世界 货款 44,948,555.08 三年以上 天顺纺织买卖有限公司 货款 5,630,903.61 三年以上 PINE ACTION 货款 3,731,490.00 三年以上 银华水产开发有限公司 货款 2,956,420.00 三年以上 合 计 622,095,728.34 ③2004年12月31日应收账款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股 东单位的金钱。其间福建神州归纳商社有限公司为本公司国家股前保管单位。 ④应收账款期末余额中欠款金额前五名算计622,095,728.34元，占应收账款期末余 额的份额为95.43%。 3、其他应收款 (1) 2005年12月31日 ①账龄剖析 账 龄 其他应收账款金额 份额（%） 坏账预备 其他应收账款额 2-3年 894,524.12 0.75 80,338.94 814,185.18 3年以上 118,391,851.37 99.25 117,468,955.76 922,895.61 合 计 119,286,375.49 100.00 117,549,294.70 1,737,080.79 ②2005年12月31日其他应收款中欠款金额前五名的单位详细状况如下: 欠款单位称号 金钱性质 金 额 欠款时刻 *福建神州南平电机厂 来往款 64,930,000.00 三年以上 *北京神州宏昌经贸有限公司 来往款 14,865,984.76 三年以上 *厦门象屿港合进出口有限公司 货款 9,999,735.00 三年以上 *福建省神州集团保税品公司 来往款 7,187,644.26 三年以上 香港盛康世界 货款 3,460,832.59 三年以上 合 计 100,444,196.61 *为本公司子公司。 ③2005年12月31日其他应收款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股 东单位的金钱。 ④其他应收款期末余额中欠款金额前五名算计100,444,196.61元,占其他应收款期末 余额的份额为84.20%。 (2)2004年12月31日 ①账龄剖析 账 龄 其他应收账款金额 份额（%） 坏账预备 其他应收账款额 2-3年 1,118,647.04 0.94 80,338.94 1,038,308.10 3年以上 118,391,851.37 99.06 117,468,955.76 922,895.61 合 计 119,519,498.41 100.00 117,549,294.70 1,961,203.71 ②2004年12月31日其他应收款中欠款金额前五名的单位详细状况如下: 欠款单位称号 金钱性质 金 额 欠款时刻 *福建神州南平电机厂 来往款 64,930,000.00 三年以上 *北京神州宏昌经贸有限公司 来往款 14,865,984.76 三年以上 *厦门象屿港合进出口有限公司 货款 9,999,735.00 三年以上 *福建省神州集团保税品公司 来往款 7,187,644.26 三年以上 香港盛康世界 货款 3,460,832.59 三年以上 合 计 100,444,196.61 *为本公司子公司。 ③2004年12月31日其他应收款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股 东单位的金钱。 ④其他应收款期末余额中欠款金额前五名算计100,444,196.61元,占其他应收款期末 余额的份额为85.45%。 4、存货及存货贬价预备 (1)2005.12.31 项 目 存货金额 存货贬价预备 存货净额 库存产品 2,278,233.11 2,203,017.11 75,216.00 (2)2004.12.31 项 目 存货金额 存货贬价预备 存货净额 库存产品 2,278,233.11 2,203,017.11 75,216.00 5、长时刻出资 ①长时刻出资增减改变状况 年头数 年底数 项 目 金 额 减值预备 金额 减值预备 长时刻股权出资 112,961,952.18 400,000.00 112,561,952.18 400,000.00 ②长时刻股权出资明细 出资日 股权 被出资单位 原始出资金额 期末账面金额 期 份额 福建神州龙岩高 1997.11 100% 7,703,449.60 98,382,643.53 岭土公司 福建省神州集团 1992.9 100% 20,000,000.00 保税品公司 厦门象屿神州进 1995.7 50% 2,500,000.00 出口有限公司 厦门鹭意五颜六色母 1991.7 5% 17.92万美元 957,280.00 粒有限公司 厦门沿海有限公 1992 50% 5,000,000.00 司 北京神州宏昌经 1993 80% 8,800,000.00 贸有限公司 厦门联合信任投 1997 3.21% 16,600,000.00 11,955,633.00 资有限职责公司 福建神州集团房 95.83 地产开发有限公 1992 92,000,000.00 % 司 福建兴业证券公 23万 1999 94,342.72 94,342.72 司 股 厦门神州医疗保 1993 80% 3,200,000.00 健品有限公司 福建神州南平 1999 100% 23,300,129.85 电机厂 神州针织机械厂 1989 20% 400,000.00 400,000.00 神州得利彩印 1987 22.5% 1,172,052.93 核算 被出资单位 减值预备 补白 办法 福建神州龙岩高 权益 - 保管 岭土公司 法 福建省神州集团 权益 资不 - 保税品公司 法 抵债 厦门象屿神州进 权益 资不 - 出口有限公司 法 抵债 厦门鹭意五颜六色母 本钱 - 粒有限公司 法 厦门沿海有限公 权益 资不 - 司 法 抵债 北京神州宏昌经 权益 资不 - 贸有限公司 法 抵债 厦门联合信任投 本钱 - 资有限职责公司 法 福建神州集团房 权益 资不 地产开发有限公 - 法 抵债 司 福建兴业证券公 本钱 - 司 法 厦门神州医疗保 权益 - 撤消 健品有限公司 法 福建神州南平 权益 - 电机厂 法 本钱 神州针织机械厂 400,000.00 停产 法 本钱 神州得利彩印 法 注：（1）公司的控股子公司福建省神州集团保税品公司、厦门象屿神州进出口有限 公司、厦门神州医疗保健品有限公司、北京神州宏昌经贸有限公司、福建神州集团房地 产开发有限公司、厦门沿海有限公司、福建神州南平电机厂已资不抵债，公司已对该长 期股权出资的账面价值按权益法减计至零； （2）厦门神州医疗保健品有限公司2001年7月5日已被撤消运营执照； （3）神州针织机械厂已停产，公司于2000年对其全金额计提减值预备； （4）因公司未如期归还福建兴业银行厦门分行到期告贷100万美元及利息25.59万美 \元触及诉讼，经福建省厦门市中级人民法院以（2001）厦经执字第128号裁决，冻住公 司持有的福建神州龙岩高岭土公司100%的股权，未经法院赞同不允许处理有关股权改变 过户手续。 6、固定财物、累计折旧及固定财物减值预备 (1)固定财物原值 固定财物分类 年头数 本期添加 本期削减 年底数 房子及建筑物 3,699,373.50 3,699,373.50 运输工具 4,250,836.41 4,250,836.41 电子设备 1,252,068.96 1,252,068.96 其 他 1,588,007.37 1,588,007.37 算计 10,790,286.24 10,790,286.24 (2)累计折旧、固定财物净值、减值预备 本期添加 年头数 本期削减 年底数 累计折旧 8,843,368.79 8,843,368.79 固定财物净值 1,946,917.45 1,946,917.45 减值预备 700,000.00 700,000.00 固定财物净额 1,246,917.45 1,246,917.45 (3) 2005年无转入固定财物的在建工程。 (4)典当状况 ① 1999年4月本公司将房产—湖光大厦五层悉数典当给我国工商银行厦门分行， 获得银行告贷200万元； ② 1997年3月本公司将房产－新金花园14套住宅，悉数典当给我国建造银行厦门分 行，获得银行告贷2,203,181.00元。1999年向员工售出13套，因产权已被典当，故未给 员工处理产权过户手续。2001年法院判定应以其房产－新金花园14套住宅对其告贷承当 连带清偿职责。 (5)减值预备增减改变状况 项目称号 年头数 本期添加 本期削减 年底数 哈尔滨危改房 400,000.00 400,000.00 作业桌椅 300,000.00 300,000.00 合 计 700,000.00 700,000.00 7、在建工程 (1)在建工程增减改变状况 工程称号 年头数 本期添加 本期削减 年底数 厦门神州大厦 26,630,551.70 26,630,551.70 (2)在建工程减值预备 项目称号 年头数 本期添加 本期削减 年底数 厦门神州大厦 13,315,275.85 13,315,275.85 注：①1998年10月20日，公司与我国农业银行象屿支行签定了编号为农银抵借字湖 滨第98800045号最高典当担保告贷合同，将厦门神州大厦首层400平方米、第五层2,240 .55平方米、第十九层2,256.95平方米、第十八层1,102.49平方米典当给我国农业银行厦 门分行湖滨支行，连续获得告贷3,300万元，告贷期间为1999年6月至2000年5月。2001年 8月31日依据厦门中级人民法院判定:本公司如逾期还款则湖滨支行将有权拍卖上述典当 的厦门神州大厦楼层。 ②厦门神州大厦始建于1991年，因各种原因,期间屡次罢工，直至1998年才封顶,之 后长时刻罢工，开发商聚泰房地产开发公司经重组后，现已根本竣工。公司本年度对曾经 年度计提的减值预备依据实践状况进行了调整，削减在建工程减值预备13,315,275.85元 。 8、短期告贷 (1)分类列示 告贷类别 年头数 年底数 确保告贷 383,680,149.39 383,680,149.39 典当告贷 51,083,280.48 51,083,280.48 5,019,477.00 5,019,477.00 合 计 439,782,906.87 439,782,906.87 (2)公司短期告贷439,782,906.87元已悉数逾期，因为公司运营中止，且无融资途径 ，已无力归还告贷。 (3)已到期未归还的告贷： 告贷单位 告贷金额 告贷利率（‰） 资金用处 工行国业部 50,000,000.00 6.3525 流动资金告贷 工行国业部 8,500,000.00 5.3625 流动资金告贷 工行国业部 4,000,000.00 5.3625 流动资金告贷 工行国业部 4,000,000.00 5.3625 流动资金告贷 工行国业部 4,000,000.00 5.3625 流动资金告贷 工行国业部 4,300,000.00 5.3625 流动资金告贷 工行国业部 2,000,000.00 5.3625 流动资金告贷 工行国业部 2,000,000.00 5.3625 流动资金告贷 工行国业部 2,400,000.00 5.3625 流动资金告贷 工行国业部 3,100,000.00 5.3625 流动资金告贷 工行国业部 1,100,000.00 5.3625 流动资金告贷 工行国业部 3,950,000.00 5.3625 流动资金告贷 工行国业部 4,000,000.00 5.3625 流动资金告贷 工行国业部 4,000,000.00 5.3625 流动资金告贷 工行国业部 1,400,000.00 5.3625 流动资金告贷 工行国业部 188,073.58 5.3625 流动资金告贷 工行国业部 9,500,000.00 5.3625 流动资金告贷 工行国业部 9,400,000.00 5.3625 流动资金告贷 工行国业部 9,000,000.00 5.3625 流动资金告贷 工行国业部 8,900,000.00 5.3625 流动资金告贷 工行国业部 8,500,000.00 5.3625 流动资金告贷 工行国业部 6,900,000.00 5.3625 流动资金告贷 建行象屿支行 502,791.91 按揭购房 建行湖滨支行 6,000,000.00 7.26 流动资金告贷 建行湖滨支行 3,000,000.00 6.3525 流动资金告贷 建行湖滨支行 2,792,000.00 6.3525 流动资金告贷 建行湖滨支行 5,000,000.00 5.8575 流动资金告贷 建行湖滨支行 5,019,477.00 5.8575 流动资金告贷 农行梧村分理处 5,000,000.00 5.3652 流动资金告贷 农行梧村分理处 5,000,000.00 5.3652 流动资金告贷 农行梧村分理处 5,000,000.00 5.3652 流动资金告贷 农行梧村分理处 5,000,000.00 5.3652 流动资金告贷 农行梧村分理处 5,000,000.00 5.3652 流动资金告贷 农行梧村分理处 5,000,000.00 5.3652 流动资金告贷 农行梧村分理处 3,000,000.00 5.3652 流动资金告贷 农联社运营部 6,000,000.00 8.085 流动资金告贷 农联社运营部 7,000,000.00 8.6625 流动资金告贷 农联社运营部 5,000,000.00 7.9875 流动资金告贷 兴业运营部二科 4,000,000.00 流动资金告贷 兴业运营部 10,000,000.00 5.8575 流动资金告贷 兴业运营部 5,000,000.00 5.8575 流动资金告贷 兴业运营部 4,220,536.92 6.39 流动资金告贷 兴业运营部 9,700,000.00 5.85 流动资金告贷 兴业运营部 5,000,000.00 5.85 流动资金告贷 兴业运营部 2,000,000.00 6.3375 流动资金告贷 沿海信用社 2,400,000.00 9.24 流动资金告贷 厦信市区运营部 1,386,938.59 7.92 流动资金告贷 联合信任公司 434,496.55 5.3625 流动资金告贷 福州五四工行 7,888,000.00 6.45 流动资金告贷 福州五四工行 3,000,000.00 5.8575 流动资金告贷 我国进出口银行 50,000,000.00 4.5 流动资金告贷 华兴证券公司 8,200,000.00 7.2 流动资金告贷 省财政厅 18,000,000.00 流动资金告贷 华裔兴托 5,500,000.00 流动资金告贷 华裔兴托 5,000,000.00 流动资金告贷 省工行运营部 3,000,000.00 6.435 流动资金告贷 省工行运营部 9,000,000.00 7.26 流动资金告贷 福州协作银行 3,492,800.00 5.85 流动资金告贷 浙江工行信任 5,535,600.00 流动资金告贷 兴业运营部 1,121,096.92 起浮利率 流动资金告贷 工行国业部 12,414,900.00 起浮利率 流动资金告贷 工行国业部 792,567.22 起浮利率 流动资金告贷 工行国业部 2,561,607.70 起浮利率 流动资金告贷 福州五四工行 15,725,540.00 起浮利率 流动资金告贷 福州五四工行 3,403,280.48 起浮利率 流动资金告贷 福州建行 16,553,200.00 起浮利率 流动资金告贷 合 计 439,782,906.87 9、敷衍账款 项 目 年头数 年底数 敷衍帐款 62,598,194.15 62,598,194.15 2005年12月31日敷衍账款余额中无敷衍持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单 位金钱。 10、预收账款 项 目 年头数 年底数 预收账款 49,989,265.01 49,989,265.01 2005年12月31日预收账款余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单 位金钱。 11、应交税金 2005.12.31应交税金 税 种 年头数 年底数 所得税 9,138,769.49 9,138,769.49 增值税 -2,814,611.44 -2,814,611.44 个人所得税 21,544.22 21,544.22 运营税 995,385.31 995,385.31 房产税 119,530.58 119,530.58 城建税 6,074.70 6,074.70 其他 -7,185.36 -7,185.36 合 计 7,459,507.50 7,459,507.50 12、其他敷衍款 (1)金额 项 目 年头数 年底数 其他敷衍款 356,178,262.15 376,938,314.39 (2)2005年12月31日其他敷衍款中首要明细户 占总额的 单位称号 金 额 欠款时刻 金钱性质 份额% 未付出的罚金 213,648,297.04 56.68 3年以上 私运罚款 福建省神州集团保税品公司 21,761,124.41 5.77 3年以上 来往款 福建神州集团房地产 有限 17,022,085.36 4.52 2－3年 来往款 公司 员工集资款 11,280,198.93 2.99 3年以上 集资款 厦门华纶纺织买卖公司 7,600,000.00 2.02 2－3年 来往款 1年以内 未付出的罚金利息 66,065,444.39 17.53 私运罚金息 及1-2年 算计 337,377,150.13 89.50 (3) 2005年12月31日其他敷衍款余额中无敷衍持本公司5%(含5%)以上表决权股份的 股东单位金钱。 13、预提费用 项 目 年头数 年底数 告贷利息 181,586,400.50 211,895,855.30 14、估量负债 项 目 年头数 年底数 对外供给担保 564,404,350.35 608,298,298.30 本年添加数系对上年估量负债因未付出而计提的应计利息。 15、股本 项 目 年头数 年底数 一、非流转股 79,665,000.00 79,665,000.00 1、发起人股份 79,665,000.00 79,665,000.00 其间: 国家持有股份 65,665,000.00 65,665,000.00 境内法人持有股份 14,000,000.00 14,000,000.00 二、流转股份 217,046,400.00 217,046,400.00 1、人民币一般股 217,046,400.00 217,046,400.00 合 计 296,711,400.00 296,711,400.00 16、本钱公积 项 目 2005.12.31 2004.12.31 股本溢价 168,296,526.85 168,296,526.85 股权出资预备 64,542.29 64,542.29 其他本钱公积 196,618.69 196,618.69 合 计 168,557,687.83 168,557,687.83 17、盈利公积 项 目 法定盈利公积 法定公益金 合 计 年头数 21,507,693.85 13,685,168.57 35,192,862.42 本期添加 - - - 本期削减 - - - 年底数 21,507,693.85 13,685,168.57 35,192,862.42 18、未分配赢利 项 目 2004.12.31 2005.12.31 期初未分配赢利 -1,945,246,508.02 -2,032,261,149.72 加:本期净赢利转入 -87,014,641.70 -81,876,660.40 期末未分配赢利 -2,032,261,149.72 -2,114,137,810.12 19、财政费用 项 目 2005年度 利息开销 74,203,402.75 减:利息收入 19.61 银行手续费 20.98 合 计 74,203,404.12 20、运营外开销 项 目 2005年度 未付出的罚金利息 20,794,238.26 滞纳金 0.47 削减已计提的在建工程减值预备 －13,315,275.85 合 计 7,478,962.88 21、收到的其他与运营活动有关的现金 项 目 2005年度 来往款 185,174.68 利息收入 19.61 合 计 185,194.29 22、付出的其他与运营活动有关的现金 项 目 2005年度 作业费 31,958.30 轿车费用 11,411.00 交通费 1,414.00 诉讼费 27,240.00 审计费 32,000.00 其 他 2994.27 合 计 107,017.57 六．相关方联系及其买卖 (一)相关方联系 1、存在操控联系的相关方 企业称号 注册地址 主运营务 福建神州归纳商社 厦门市莲花新 根底设施建造 有限公司 村香秀里62号 等 福建升汇纺织出资 对纺织业，证券 福建省厦门市 集团有限公司 业的出资等 厦门市黄厝村 批发零售、房 厦门沿海有限公司 委会作业楼 地产办理 北京神州宏昌经贸 北京市海淀区 出售、技能开 有限公司 复兴路83-8号 发、信息咨询 福建神州集团房地 厦门市莲花香 房地产开发与 产开发有限公司 秀里62号 营 厦门神州医疗保健 品有限公司 福建神州南平电机 南平市西芹镇 电机出产出售 厂 福建省神州集团保 厦门市莲花香 保税及转口贸 税品公司 秀里62号 易 厦门市湖里保 厦门象屿神州进出 税商场大厦9 进出口买卖 口公司 层 经济 法人 企业称号 与公司的联系 性质 代表 福建神州归纳商社 公司国家股股 国有独 谢良生 有限公司 权原保管单位 资 福建升汇纺织出资 国家股股权现 有限公 陈泳妃 集团有限公司 保管单位 司 有限公 苏少宁 厦门沿海有限公司 控股子公司 司 北京神州宏昌经贸 有限公 控股子公司 周晶 有限公司 司 福建神州集团房地 有限公 熊越 控股子公司 产开发有限公司 司 厦门神州医疗保健 有限公 蒋利文 控股子公司 品有限公司 司 福建神州南平电机 全民所 全资子公司 许出众 厂 有制 福建省神州集团保 国有企 吴健俩 全资子公司 税品公司 业 厦门象屿神州进出 有限公 控股子公司 吴健俩 口公司 司 注：2001年10月25日之前，福建神州归纳商社有限公司为公司国家股股权保管单位 ，2001年10月25日至陈说。